経理・財務資格スキル

2024年05月15日

経理・財務・会計の違いとは？仕事内容や向いている人などをご紹介

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経理・財務・会計は、混同しやすい言葉ではありますが、それぞれ別の意味を持っています。

今回の記事では、経理・財務・会計の違いを明確に理解しておきたい人に向けて、それぞれの仕事内容の違いや向いている人を解説します。おすすめの資格も合わせて紹介しますので、ぜひ参考にしてください。

経理・財務・会計の違いとは？

「経理」「財務」「会計」はすべて企業のお金の流れを管理する重要な機能ですが、それぞれの役割には明確な違いがあります。それぞれの意味は、以下の通りです。

経理	日々の金銭の出入りを記録し、管理する業務。例えば請求書の処理や支払いなど
財務	企業の資金調達や資金運用、リスク管理など、未来のお金の流れを計画し、管理する業務。事業計画を経営陣と練り、それにもとづいて融資・出資に向けて段取りを組む
会計	経理の一部で、より広い範囲で企業の経済活動を記録し、分析・評価する業務。会社の資産・負債状況や収支を帳簿に記録し、報告するための役割を担う

経理・会計は「過去」、財務は「未来」のお金の流れを考えていると整理しておきましょう。

上記の業務をどの部署が担当するのかは、会社によって異なります。会計部というのは一般的にはなく、経理部や経営企画部などに所属している場合がほとんどです。

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経理の仕事内容

経理の仕事は、大きくわけて「現金・預金の管理」「伝票の記帳と管理」「決算書作成」の3つがあります。

現金・預金の管理

会社の資金の動きを現金出納帳に記載し、現金残高と記録内容が一致しているかをチェックします。資金の動きは、手もちの現金と銀行口座の預金から確認し、現金は社内の金庫、預金は銀行口座の金額を確認することで行います。
もし一致していない場合は、現金出納帳の記録が正しいかを確認する必要があります。

伝票の記帳と管理

取引で発生するお金の動きを伝票に記録し、管理します。伝票には勘定科目をはじめ、摘要、金額、取引日を記載しますが、現在ではほとんどの企業が、導入している会計システムによりPC上で作業を行います。

決算書作成

経理では伝票のデータを集計して月次決算書を作ります。具体的には、残高試算表、総勘定元帳、資金繰り表、補助残高一覧表、台帳などです。
さらに年度の終わりには、1年間の経理データをまとめて年次決算の書類を作成します。
具体的には、貸借対照表、損益計算書、法人事業概況説明書、株主資本等変動計算書、内訳書などです。

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経理に向いている人

数字を扱うことが得意な人

日々の取引を正確に記録し、財務諸表を作成する業務であることから、数字に強い人が適しています。たとえば、計算ミスが少ない、数字の違和感にすぐ気付ける人などです。財務分析や予算作成など、複雑な財務データを扱う能力も重要になります。

細かい作業に集中して取り組める人

経理業務は細部にわたって注意を要するため、細かい作業を正確に、かつ集中して行える人が向いています。言いかえれば「忍耐強さ」「根気よさ」が重要です。「一日中社内のデスクワークをするのが苦ではないかどうか」が、向いているかどうかのポイントになります。

さまざまな立場の人とコミュニケーションをとることに抵抗がない人

経理部門は、社内の部署や外部のステークホルダー（監査人や税務顧問、銀行など）とのやりとりが頻繁にあります。異なる立場の人々と効果的にコミュニケーションをとり、チームワークを大切にできる人は、経理の職に適しているでしょう。

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経理におすすめの資格

日商簿記

日商簿記は、主に1級から3級までの3種類があります。日商簿記の3級は、簿記の基礎知識を身に付けるためのもので、あくまで実務ではなく「経理の世界に入るための入門」として位置付けられるレベルです。最低でも2級、大手企業で働きたい場合は1級の取得を目指すとよいでしょう。

日商簿記検定には、受験資格がありません。2023年11月に実施された第165回の合格率は、3級が33.6％、2級が11.9％、1級が16.8％でした。

経理事務パスポート検定（PASS）

経理事務パスポート検定（PASS）は、eラーニングプログラムであり、講座から資格取得までをサポートしてもらえます。経理事務パスポート検定（PASS）を受けるための受験資格はありません。合格率の詳細は公表されていませんが、出題範囲が狭く、比較的合格しやすいとされています。

FASS検定

FASS検定（財務・会計スキル検定）は、ビジネスパーソンがもつべき財務・会計に関する知識やスキルを証明する資格です。合否のシステムはなく、A～Eの5段階評価となっています。受験資格はなく、誰でも受験できるのも人気のポイントです。

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財務の仕事内容

財務の仕事は、大きくわけて「資金調達」と「予算管理」の2種類があります。

資金調達

企業を存続させるには、一定以上の資金を常時確保することが不可欠です。財務管理では資金＝キャッシュを確保することが重要となり、たとえば売上を上げても、その支払いが売掛金であればすぐにキャッシュは得られません。
キャッシュフローを管理して資金不足が生じないように手配することは、財務が担う重要な役割です。

財務部門では経理部門のデータを参考にしつつ、資金調達の金額と方法について考えます。
具体的な調達手段としては銀行からの融資、社債の発行、株式の発行などがあり、資金調達をスムーズに行えるように各種書類作成、事務手続きを行うのも財務の仕事です。

予算管理

経営者が意思決定を行う上で必要となる業務で、大きくわけて、以下の4種類があります。

売上予算	過去の売上データから、将来的な売上高の見積もりを作成する業務です。「販売単価×予想売上量」で計算されます。
原価予算	原価の見積もりを作成する業務です。「1商品ごとの原価×予想売上量」にて計算されます。
経費予算	人件費や販売費など経費の見積もりを作成する業務です。
利益予算	予算管理において最も重要となる業務で、「売上予算－（原価予算＋経費予算）」にて計算されます。

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財務に向いている人

財務には以下のような人が向いています。

経営への関心が高い人

財務は企業の資金調達や投資戦略、リスク管理などを通じて経営全体に深く関わるため、経営への高い関心をもっている人が向いています。経営の成功に貢献することに情熱をもち、企業のビジョンや戦略に沿った財務計画を立てられるかどうかが重要です。

意欲的に行動できる人

財務部門では、新しい資金調達のチャンスを探したり、コスト削減・効率化の提案を行ったりと積極的な行動が求められます。市場の変動にスムーズに対応し、リスクを管理しながら最適な財務戦略を実行できる意欲があるかどうかは、財務部門に適応できるかどうかのポイントです。

コミュニケーションが得意な人

財務部門の業務は、社内外の多様なステークホルダーとのやりとりが頻繁に発生するため、コミュニケーションが得意な人も向いています。とくに資金調達の場では、金融機関をはじめ各種方面との折衝スキルが重要です。

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財務におすすめの資格

FP（ファイナンシャルプランナー）

ファイナンシャルプランナー（FP）は、個人の資産管理や財務計画に関する専門知識を証明する資格です。1級から3級までの3種類があり、2級以上は専門知識がある証明として転職にも有利となります。

FASS検定

FASS検定（財務・会計スキル検定）は、財務戦略の立案や財務報告の理解に役立ち、財務部門での職務遂行能力を高められます。受験資格・合格率は前述の通りです。

ビジネス会計検定

ビジネス会計検定は、企業の会計情報を理解し、ビジネスシーンで活用するための知識と技能を証明する資格です。受験資格はなく、希望する級から受験できます。2023年3月に実施された試験の合格率は3級で61.7％、2級が59.1％、1級が21.3％でした。

公認会計士

公認会計士は、会計監査や財務諸表の作成など、会計に関する高度な専門知識を証明する資格です。受験資格はありませんが、合格率は10％程度とかなりの難関になります。

税理士

税理士は、税務に関する専門知識をもつ資格です。企業財務では、税務計画や税負担の最適化、税務リスクの管理などに活用できます。会計学に属する科目（簿記論・財務諸表論）に関しては、受験資格が設定されていません。

ただし他の科目は、「大学3年次以上の学生で社会科学に属する科目を含め62単位以上を取得した者」など、一定の要件を満たす必要があります。各科目の合格率は10〜20％程度で、合計5科目に合格しなければなりません。

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会計の仕事内容

会計の仕事は、「財務会計」と「管理会計」に分けられます。

財務会計

財務会計は、財務報告を作成するための会計です。企業の事業活動の成果を財務諸表（貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書など）にまとめて、社外のステークホルダーに開示します。
財務諸表の書式は制度上定められており、規定に沿った内容で作成する必要があります。

管理会計

管理会計は、内部の経営陣がよりよい意思決定を行うため、必要となる財務データをまとめる業務です。財務会計とは異なり、社外のステークホルダーではなく、経営者や役員などの経営トップ層に報告します。

基本的に社内の人間にみせるためのデータを作成するため、書式・形式は企業ごとに異なります。

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会計に向いている人

経営への関心が高い人

経営への深い理解と関心をもち、なおかつ戦略的思考能力をもつ人は、会計の分野で評価されやすいでしょう。会計は、経営戦略の策定・実行に直接影響を与えます。営業利益や経常利益などの経営数字に関心を強くもっている人は、出世しやすいでしょう。

論理的思考力が高い人

論理的思考力が高い人も、会計に向いているでしょう。財務報告の作成や監査、税務計画など会計に関連する多くの業務は、データを正確に解釈・分析し、適切な結論を導き出す能力が求められます。

問題解決力に優れている人

会計業務では、企業が直面する財務上の問題を特定し、解決策を提案することも重要です。予算超過や財務効率の低下など、問題を発見・解決する力に優れている人は、高く評価されやすいでしょう。

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会計におすすめの資格

日商簿記

会計の実務でも、2級以上が推奨されます。3級は基礎知識、2級は実務レベル、1級は高度な会計理論と応用が学べるレベルです。受験資格・合格率は前述の通りです。

FP（ファイナンシャルプランナー）

会計では、企業財務や個人の資産管理における実践的な知識があると認められる2級以上の取得がおすすめです。受験資格・合格率は前述の通りです。

ビジネス会計検定

会計では、財務諸表を理解し、分析する能力を高める際に大きく役立ちます。受験資格・合格率は前述の通りです。

公認会計士

企業の会計監査、財務アドバイザリー、会計コンサルティングなど、高度な会計業務に従事する際に大きく役立ちます。受験資格・合格率は前述の通りです。

税理士

内部税務プロセスの最適化や税務コンプライアンスの強化など、高度な業務で役立ちます。受験資格・合格率は前述の通りです。

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まとめ

これまでご紹介してきたように、経理・財務・会計はまったく異なる業務を担当します。
特に経理担当者は、経理からのキャリアアップのイメージから財務に興味をもつかもしれませんが、役割や業務内容、必要となるスキルが異なるので、安易に考えてはいけません。

経理からのキャリアアップを考えている場合は、キャリアのイメージが正しいのか、キャリアアドバイザーに相談をしてみましょう。
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